Как рассчитать налог по УСН при наличии курсовой разницы, если заказчик — нерезидент?
Добрый день!
Очень надеюсь, что кто-то откликнется на мой вопрос, заранее благодарю!
Ситуация:
Заказчик услуг (Резидент Испании) оплатил ООО на УСН 6 % денежные средства в размере 30 000 по курсу ЦБ на день оплаты (аванс), при оплате заказчик удержал налог как налоговый агент в Испании.
Через 2 дня на счет ООО поступили денежные средства :
1. За вычетом удержанного налога
2. Не по тому курсу по которому отправил заказчик, а по курсу на день поступления (деньги поступают на счет ООО через 2 дня после того, как их отправил заказчик).
Вопрос:
Какую сумму учитывать для начисления УСН, сумму которая поступила на счет?
Очень надеюсь, что кто-то откликнется на мой вопрос, заранее благодарю!
Ситуация:
Заказчик услуг (Резидент Испании) оплатил ООО на УСН 6 % денежные средства в размере 30 000 по курсу ЦБ на день оплаты (аванс), при оплате заказчик удержал налог как налоговый агент в Испании.
Через 2 дня на счет ООО поступили денежные средства :
1. За вычетом удержанного налога
2. Не по тому курсу по которому отправил заказчик, а по курсу на день поступления (деньги поступают на счет ООО через 2 дня после того, как их отправил заказчик).
Вопрос:
Какую сумму учитывать для начисления УСН, сумму которая поступила на счет?
Comments
-
Добрый день!Цитата: Какую сумму учитывать для начисления УСН, сумму которая поступила на счет?Если деньги поступают в иностранной валюте на Ваш валютный счет, то доходы Вы определяете в рублях по курсу на день получения денег на валютный счет.
И больше для УСН не пересчитываются. Курсовая разница ни в доходах ни в расходах не учитывается.
Успехов!
Explore More
- Как в справке 2-НДФЛ отразить компенсацию за неиспользованный отпуск?
- Какими документами оформить перевод работника на другую должность?
- Как агенту оформлять документы для предоставления принципалу по агентскому договору?
- Как написать адрес в форме Р11001?
- Как заполнить справку-подтверждение основного вида экономической деятельности для профсоюзной организации?
- Как известить бывшего работника о необходимости уплатить НДФЛ с сумм, выплаченных ему работодателем по решению суда?
- Можно ли применять УСН при получении лицензии на поиск и оценку месторождений полезных ископаемых?
- Учет в декларации по НДС суммы налога по товарам, приобретенным за наличный расчет
- Момент признания расходов на списание ГСМ
- Регламентная операция «Отклонение при округлении до рублей» в 1С
- Оформление документов при организации мероприятий на безвозмездной основе
- Налог на имущество организаций при аренде
- Страховое возмещение у СТОА: нужно ли платить НДС?
- Можно ли плату в систему «Платон» за 9 месяцев учесть при расчете транспортного налога за год?
- Как отразить счет-фактуру на аванс от поставщика в декларации по НДС, если реализация будет в следующем квартале?
- Среднесписочная численность работников, рассчитанная вручную, не совпадает с данными в 4-ФСС в 1С 2.0
- Аренда недвижимости с имуществом: каков порядок ее отражения за балансом?
- Как заполнить заявление об отмене зачета по форме КНД 1165171?
- Может ли ИП в одной точке общепита применять ПСН, а в другой — УСН?
- Нужно ли сдавать отчет по налогу на имущество, если ОС относится ко второй амортизационной группе?
- Ошибка в расходном ордере при выплате зарплаты: как исправить?
- Как сдать корректирующую форму РСВ-1 за 2016 год в 2017 году?
- Можно ли принять к вычету сумму НДС, если счет-фактура подписан только руководителем?
- Возникает ли задержка выплаты зарплаты, если банк зачисляет средства на следующий день?
- Нужно ли сдавать декларацию по НДС, если организация освобождена от уплаты НДС (ст.148 НК РФ)?
- Как в 1С Бухгалтерия предприятия (базовая) отразить НДФЛ, если начисление за месяц меньше суммы вычетов?
- Дата признания расходов за оказанные услуги
- Изменения в декларации по НДС
- Подача заявления и декларации по косвенным налогам при ввозе товара из Белоруссии
- Выбор системы налогообложения ОАО при открытии СТО по ремонту автомобилей и шиномонтажу
- Курсовые разницы в 2022 году образовали убыток: что делать?
- Корректно ли заполнен акт выездной проверки ФСС?
- Очередные отпуска
- Книга покупок
- Почему не сходятся суммы по счетам 20 и 43 в 1С 3.0?
- Нужно ли ООО уплатить налог на прибыль с полученных дивидендов?
- Не добита сумма по ККМ при снятии отчета
- Пособие по уходу за ребенком при ликвидации фирмы
- Сроки начисления пособия по уходу за ребенком
- Почему нет ответов?
- Ввод в 1С 8.3 данных по коду из ОКВЭД
- Замена периодов при выплате пособия по БиР
- Задача: составить проводки
- Как проставить код вычета в 2-НДФЛ в программе Налогоплательщик ЮЛ?
- Сроки сдачи агентами квитанции по форме А-7 в кассу страховщика
- Списание товара с 41-го счета
- Может ли банк приостановить перевод денежных средств на номер, на который поступали жалобы о хищении?
- Как ИП рассчитывать превышение лимита доходов по двум патентам?
- Как отразить в налоговом учете при УСН (доходы минус расходы) расходы на оплату хостинга?
- Налоговая требует платежные поручения, подтверждающие правомерность уменьшения налога по УСН за 2015 год на сумму взносов: как поступить?
- ИП покупает квартиру для ремонта и последующей продажи: обязательно ли перечислять оплату с расчетного счета ИП?
- ООО на ОСНО без работников не подало квартальный отчет по НДФЛ: что делать?
- Какие проводки составить при начислении суточных через зарплатный проект?
- Может ли ИП на ПСН (пошив меховых изделий) продавать товары собственного производства?
- В 1С БП 3.0 при закрытии года на стадии реформации баланса возникает ошибка
- Как ООО на УСН (15%) принять к учету и списать в 1С 8.3 поступившую мебельную фурнитуру для перепродажи?
- Проведение взаимозачета по двум займам
- Можно ли списать маркированные духи при снятии ИП с регистрации?
- Куда подавать отчет 4-ФСС за 2022 год?
- Документы в ФСС для возмещения расходов по оплате больничных
- У ИП нет печати. Можем ли мы принять его счет-фактуру с одной подписью?
- Налог на имущество ИП при приобретении автомобиля
- Можно ли в 1С 3.0 сформировать заявление по форме КНД 115057?
- Оплата от третьего лица в неденежной форме: документальное оформление
- Заполнение справки № 182-Н
- Как рассчитать средний заработок за последние 3 месяца?
- Выход из отпуска по уходу за ребенком не на свое место
- Почему в 1С ЗУП неверно рассчитывается средняя численность работников при использовании отчета «Численность и текучесть кадров»?
- Когда нужно предоставить работнику вычет на дорогостоящее лечение?
- Как сделать в 1С резерв товара за покупателем?
- Какими налогами облагается аренда автомобиля в командировке?
- Услуги компании оказывает нерезидент
- Как в 1С 8.3 формировать 6-НДФЛ при смене налоговой в течение года?
- Как сформулировать предмет агентского договора в целях учета вознаграждения агента в расходах при УСН?
- Можно ли в СЗВ-ТД одновременно указать подачу заявления о выборе способа ведения трудовой книжки, прием и увольнение?
- Продление листка временной нетрудоспособности при госпитализации
- В путевых листах не заполнялись показания спидометра из-за его поломки
- Как учесть операции по договору лизинга у лизингополучателя?
- Учет по счету 60
- Отражение в отчетности по УСН неучтенных денежных средств директора и расходов организации
- Как рассчитывается пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет при ликвидации компании?
- Как контролировать правильность заполнения программой декларации по налогу на прибыль при производстве?
- Расчет НДС с выкупаемого в рассрочку муниципального имущества
- Оприходование противопожарной двери (бюджетный учет)
- Как в налоговом учете убрать реализацию за 1-й квартал 2020 года в текущем периоде?
- Заполнение книги доходов и расходов на УСН
- Является ли нерезидент плательщиком НДС?
- Как при расчете средней численности работников учитывать физлиц, с которыми заключены договоры ГПХ?
- Как ИП учитывать НДС по ОС при переходе с ЕСХН на УСН (доходы)?
- Не проводятся записи в книге покупок
- Занижение налоговой базы по ЕНВД
- Как отразить в 1С 8.3 заправку арендованной машины по топливной карте?
- Подшивка книг продаж и покупок
- Подписка на газету учитывается в расходах по налогу на прибыль?
- Как оформить переплату клиента, чтобы сделать возврат по расчетному счету?
- Обязан ли продавец принять к оплате купюру, которая разорвана на две части и склеена скотчем?
- НДФЛ и страховые взносы, если премия выдана не в один день с заработной платой
- Правильно ли рассчитали декретные?
- Остатки по счету 76 АВ И 76 ВА
- Какими проводками в 1С отразить возврат банком депозита с процентами?
- Оформление поступления материалов, купленных самим ИП
- Запрос выписки из ЕГРЮЛ в Контур-Экстерн
- Списание просроченной кредиторской задолженности
- Как определить сумму налога на прибыль при продаже 100% доли уставного капитала в другой организации?
- Показатель Z при исчислении суммы ЕНВД
- Как отражается в бухгалтерском учете страхование ответственности при вступлении в СРО?
- Что лучше: чековая книжка или дебетовая карта?
- Включение в расходы компенсации за работу с вредными условиями труда
- Что происходит с «входным» НДС при экспорте товара в Казахстан в 2019 году?
- Внесение записи в трудовую книжку
- Методика расчета расходов на оплату товара
- Индексация среднего заработка при расчете отпускных
- Необходимо ли общественной организации инвалидов уплачивать НДС и налог на прибыль при продаже автомобиля?
- Возмещение НДС 0% при оплате услуги наличными денежными средствами
- Продажа б/у персонального компьютера организацией
- Оплата учебного отпуска
- Расчет пособия по беременности и родам 2014 год
- Как оформить продление отпуска по уходу за ребенком с 1,5 до 3-х лет?
- Изменения в уплате страховых взносов с заработной платы «безвизовых» граждан Кыргызстана с 24.07.2015 года
- Когда платить налоги ИП, «открытому» в конце года?
- Отражение в 1С бухгалтерия 8.2 вычета по НДС
- Составление чека ККМ оптовому покупателю, частично внесшему оплату наличными
- Возмещение работником комиссии за перечисление займа
- Как правильно начислять амортизацию автомобиля в лизинге?
- Является ли ООО налоговым агентом по НДФЛ при привлечении актера и режиссера?
- Настройка аналитики счета 68.69 в 1С 8.3
- Оплата с карты физического лица за услуги, оказанные ИП
- Прощение долга работника
- Какие налоговые вычеты может получить ИП на ОСНО?
- Как в 1С отразить амортизацию ОС в 2022 году?
- Как рассчитать заработную плату работнику, который взял отгул за работу в выходной день?
- В фирме есть работники, которые трудятся второй год, но СОУТ не проводилась: есть ли возможность избежать штрафа?
- Формирование первоначальной стоимости выкупаемого лизингового имущества в бухгалтерском учете
- Отправка по почте заявления на УСН
- Отражение счета-фактуры на аванс в книге продаж в 1С
- Использование счета 72 для выдачи денежных средств индивидуальным предпринимателям
- Оплата товара третьим лицам
- Остатки на складе
- ОСВ при УСН и ЕНВД
- Заполнение таблицы 1 формы 4 отчета в ФСС
- Как ООО на ОСНО сдать отчетность за 2-й квартал 2019 года, если деятельность не велась?
- Грозит ли штраф, если ошибка в СЗВ-М исправлена более чем через 5 дней после получения протокола, но до 15-го числа?
- Может ли внебюджетная премия выплачиваться раньше зарплаты?
- Индексация оклада при начислении отпускных
- Расчет налога по УСН (доходы минус расходы)
- Расчет стоимости патента в 2015 году
- Может ли директор вернуть ошибочно перечисленную зарплату за первую половину месяца с карты на расчетный счет организации?
- Как ООО принять к учету разработанную программу стоимостью более 100 тысяч рублей, которая будет продана по сублицензионному договору?
- Может ли быть установлена одинаковая тарифная ставка в штатном расписании у грузчика и грузчика-стропальщика?
- Как учитывать проценты по коммерческому кредиту в рамках выкупа муниципального имущества?
- Полагается ли ИП пособие по БиР?
- Обязан ли ИП принять в штат работника при открытии второй точки?
- Какое место регистрации работника указывается в документах о приеме?
- Как отразить остатки на начало квартала в декларации по пиву за 2-й квартал?
- Как начислять НДС при продаже автомобиля?
- Как оплачивать больничный по уходу за ребенком в возрасте 14 лет?
- Какой датой отражать экспорт в евро в 1С 8.3?
- Как заполнить декларацию ИП без работников по УСН (доходы)?
- Обязана ли организация вести учет товара по ГТД?
- Как реагировать на уведомление с требованием о предоставлении документов о причинах выплаты зарплаты ниже среднеотраслевых значений?
- Включаются ли проценты по депозитам в доходы при ЕСХН?
- Как списать остатки на ОСНО при оказании услуг?
- Как в сервисе «Контур.Экстерн» отправить справку 2-НДФЛ?
- Какую сумму указывать в графе 3 справки-подтверждения основного вида деятельности?
- Ошибки в проводках при начислении налогов с ФОТ
- Как заполнить РСВ-1 в Spu_orb, чтобы раздел 6.4 формировался нарастающим итогом?
- Какой период работы указывать в справке о том, что генеральный директор не получал пособия при рождении ребенка?
- Имеет ли право работник на дополнительный ежегодный оплачиваемый отпуск из-за вредных условий труда?
- Какие декретные выплаты положены работнице при смерти ребенка?
- Потеря права применения УСН в 2013 году
- По какой системе налогообложения ИП должен сдавать отчетность до подачи заявления на применение ПСН?
- Вопрос о спонсорской помощи
- % за банковское обслуживание
- Верно ли в 1С 8.2 рассчитаны расходы будущих периодов?
- Компенсация за неиспользованный отпуск
- Задание: сделать проводки по хозяйственным операциям
- Как ИП на ЕНВД (компьютерный клуб) заключить договор с провайдером?
- Обязано ли ООО выплачивать дивиденды каждый год?
- Каковы сроки уплаты ИП на УСН страховых взносов в размере 1% от суммы дохода свыше 300 000 рублей?
- Возврат денежных средств от поставщика по ранее 100% оплаченному счету, выставленному в у.е
- Подпадает ли ИП под налоговые каникулы?
- Как поступить при получении требования о том, что не начислены авансовые платежи по налогу на прибыль за 1-й квартал 2017 года?
- Как списывать реализованные маркированные товары?
- Несвоевременно отразили приемку алкоголя в ЕГАИС в общепите: как исправить ошибку?
- ИФНС просит убрать из справки 2-НДФЛ сумму излишне удержанного налога
- Какими проводками начислить дивиденды?
- Как предоставить пояснения в налоговую через интернет?
- При безналичной оплате пробивался обычный чек: как исправить ошибку?
- Не были поданы справки 2-НДФЛ за 2016 год: как это исправить?
- К какому коду из ОКВЭД относится деятельность по складированию снега?
- Почему в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 невозможно выгрузить декларацию по НДС для отправки по ТКС?
- Уведомление фондов о создании филиала
- Удвоена сумма в карточке счета 62 в 1С 8.3
- Если единственный работник находится в отпуске по уходу за ребенком, ИП на ЕНВД вправе уменьшить взносы «за себя» в по
- Выгрузка Клиент-банка в 1С
- Как отразить реализацию в валюте в 1С 8.3?
- Требование из налоговой о предоставлении пояснений по убытку по внереализационному виду деятельности
- Режим работы при составлении трудового договора на 0,5 ставки
- Заявление на получение патента: можно ли в листе А указать адрес субарендуемого помещения?
- По какой ставке НДФЛ облагается авторское вознаграждение работника из Республики Беларусь по лицензионному договору?
- Как оформить досрочный выход на работу из отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет?
- Может ли генеральный директор уменьшить себе оклад?
- ЗУП 8
- Зачет переплаты по обособленному подразделению,
- НДС с реализации 10%
- Отчет 2-НДФЛ
- Передача перегородок в арендованном помещении
- Что делать, если больничный накладывается на отпуск?
- Как уплатить НДФЛ с неполученной работником зарплаты?
- ИП сдает в аренду помещение нескольким юридическим лицам: каковы санкции для ИП?
- Расчет компенсации отпуска при увольнении
- Каким документом в 1С 8.3 отразить возврат авиабилета в кассу организации?
- Округление сумм в отчете о финансовых результатах в 1С 8.2
- Как сформулировать письмо о возмещении расходов на ремонт арендодателю?
- Списание невостребованных дивидендов